工程项目成本风险概述,工程项目成本风险分析

  本文针对工程项目的特点,从工程项目成本风险的概念出发,对工程项目成本风险进行了分析,并结合小实例,重点讨论了在工程项目设计、招投标、施工等过程中对风险进行管理的措施。


  一、工程项目成本风险概述

  工程项目的立项、可行性研究、设计、规划、工程成本的预测及投标报价都是基于对将来情况(包括政治、经济、社会、自然界等各个方面)的预测之上的,是基于正常的、理想的技术、管理和组织之上的。然而,在实际实施某一项目的过程中,这些因素都有可能会产生变化,各个方面都存在不确定性。这些变化会使原订的计划、方案受到干扰,使原订的目标不能实现。这些事先不能确定的内部和外部的干扰因素,人们将它称之为风险。

  现代工程项目的特点是规模大、技术复杂、工程持续时间长、参加单位多,可以说在项目的实施过程中危机四伏。在我国的许多工程项目中,由风险造成的损失是触目惊心的,许多的工程案例说明了这个问题。特别在国际工程承包领域,人们认为风险是项目成败的主要原因之一。但风险与机会同在,通常只有风险大的项目才能有较高的盈利机会,所以风险又是对管理能力的挑战。所以在现代项目管理中,风险的控制问题已成为研究的热点之一。甚至有专家将风险管理作为项目管理目标系统的内容之一。

  二、工程项目成本风险分析

  工程项目成本风险分析就是研究风险发生的可能性及其产生的后果,完整的风险分析过程应包括风险识别、分类与衡量三个阶段。

  1、工程项目成本风险的识别

  项目成本风险的识别就是通过科学的方法辨别出影响项目成本目标实现的风险事件及其存在的可能性,并予以分类,并且对这些风险可能产生的后果及严重程度作出定性判断。风险识别的方法主要有财务状况分析法、保险调查法、分解分析法、特尔菲法和缺陷树法等。

  项目成本的风险识别过程主要立足于数据搜集、分析和预测。一般借助于风险识别的各种方法,找出各阶段不同层次的影响成本的风险事件,确定一份合理的风险事件清单,用以包罗对项目成本构成威胁的所有主要风险。图1是风险识别过程框图。还应指出,由于风险是随时存在的,因此风险识别必须是一个连续不断的过程。

  2、工程项目成本的风险分类

  工程项目成本的风险分类目的有两个,首先是可以提高承包人对影响成本的风险事件的认识程度,其次是可以帮助承包人根据风险的性质采取相应策略来降低风险,减少损失。

  以往对风险因素的分类,都没有考虑风险的性质或潜在的影响,本文提出了一种合理的风险分类方法,它根据风险的性质及其潜在影响来划分风险因素。利用此法,承包人就可以全面地评价影响成本的各种风险因素及其影响程度。此方法中,选用的风险类型说明了风险的多样性,同时也有助于检查风险的广度,这样承包人不会只注重于某些风险而忽视其他风险。表1列出了影响项目成本的风险类型及其典型事件。

  3、工程项目成本的风险衡量

  工程项目成本的风险衡量就是对工程项目中影响成本超支的特定风险发生的概率及其影响程度作出定量评估。常用的方法有:外推法、客观估计与主观估计法、期望值法、蒙特卡洛模拟法。

  其中,蒙特卡洛法是一种广泛应用的模拟技术,它应用于成本的风险衡量大致包括以下步骤:

  ①对于影响成本超支的风险因素进行主观概率估计;

  ②对于每一个风险因素找出合适的统计分布,并且在每一次模拟选代中,对于每一个分布随机地产生一个数值;

  ③对每一次选代,计算每一时期的净现金流量和净现值;

  ④重复模拟过程进行大量选代,计算出每一种情况下的净现值;

  ⑤得到净现值的模拟分布、期望和方差,直接从计算机中汇出分布图;

  ⑥根据净现值的分布图和数量特征,对特定风险发生的概率作出定量评估。

  通过对影响成本风险因素的辩识以及风险衡量,项目管理人员业已对项目成本存在的种种风险和潜在的损失进行全面、科学地识别,对损失发生的概率和严重程度加以估计和预测。在此基础上,采取相应对策来减少风险造成的成本超支,实施有效的成本风险管理。